中国证券监督管理委员会


关于发布《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的通知

证监机构字[2006]124号


各证券公司：

为了指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，我会制定了《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》，现予发布，自2006年8月1日起施行。


二〇〇六年六月三十日




证券公司融资融券业务试点内部控制指引


第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。
第二条 证券公司开展融资融券业务试点，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制机制。
第三条 证券公司开展融资融券业务试点，应当建立完备的管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。
第四条 证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。
第五条 证券公司应当对融资融券业务实行集中统一管理。融资融券业务的决策和主要管理职责应当由证券公司总部承担。
第六条 证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系。融资融券业务的决策与授权体系原则上按照董事会——业务决策机构——业务执行部门——分支机构的架构设立和运行。
董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。
业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率（费率）、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。
业务执行部门负责融资融券业务的具体管理和运作，制订融资融券合同的标准文本，确定对具体客户的授信额度，对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。
分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。
第七条 证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约，各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责，负责风险监控和业务稽核的部门和岗位应当独立于其他部门和岗位，分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险监控部门和业务稽核部门。
第八条 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决定的事项。
第九条 证券公司应当建立客户选择与授信制度，明确规定客户选择与授信的程序和权限：
（一）制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点与程序。
（二）建立客户信用评估制度，根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等因素，将客户划分为不同类别和层次，确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率。
（三）明确客户征信的内容、程序和方式，验证客户资料的真实性、准确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险承担能力和违约的可能性。
（四）记录和分析客户持仓品种及其交易情况，根据客户的操作情况与资信变化等因素，适时调整其授信等级。
第十条 证券公司应当印制并使用融资融券合同标准文本。融资融券合同标准文本的内容应当符合《证券公司融资融券业务试点管理办法》和《融资融券合同必备条款》的规定。
第十一条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同前，向客户履行以下告知义务：
（一）以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险；
（二）指定专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款；
（三）告知客户将信用账户出借给他人使用，可能带来法律诉讼风险，提示客户妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码。
第十二条 证券公司应当在与客户签署融资融券业务合同后，按照《证券公司融资融券业务试点管理办法》及证券登记结算机构有关规定，为客户开立实名信用证券账户。
证券公司应当委托第三方存管银行为客户开立实名信用资金账户。
第十三条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并在营业场所内公示。
第十四条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并在营业场所内公示。
第十五条 证券公司应当指定专人实时监控客户担保物价值与客户债务价值及其比例的变动情况，当该比例低于合同约定的最低维持担保比例时，应当按照约定方式及时通知客户补足担保物，并采取必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。
第十六条 证券公司应当制定强制平仓的业务规则和程序，当客户未按规定补足担保物或到期未偿还债务时，立即强制平仓。平仓所得资金优先用于清偿客户所欠债务，剩余资金记入客户信用资金账户。
强制平仓指令应当由证券公司总部发出，发出平仓指令的岗位和执行平仓指令的岗位不得由同一人兼任，强制平仓的操作应当留痕。
第十七条 证券公司应当建立由总部集中管理的融资融券业务技术系统，对融资融券业务的主要流程实行自动化管理。证券公司应当建立融资融券业务的集中风险监控系统，系统应当具备业务数据集中管理、融资融券业务总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能，并应当设置必要的开放功能或数据接口，以便监管部门能够及时了解和检查证券公司融资融券业务情况。
第十八条 证券公司应当采取有效措施，保障客户资产的安全：
（一）加强对业务流程、技术系统的管理，防止出现技术故障、操作失误、制度与流程漏洞、员工道德风险等可能影响客户资产安全的问题；
（二）建立健全信用账户的管理和稽核制度，防止资产混用、账户混用、出借账户、虚假账户等问题。
（三）按照约定方式为客户提供对账单，如实向证券登记结算机构、第三方存管银行提供证券、资金明细数据，供客户查询。
（四）客户因自身债权债务原因，导致其资产被冻结、查封、划扣等重大事项时，证券公司应当及时通知客户。
第十九条 证券公司应当加强对融资融券业务的风险监控和业务稽核。风险监控和业务稽核应当覆盖事前、事中、事后的各个环节。
风险监控部门应当对融资融券业务进行实时监控和风险量化分析，对高风险账户比例情况、坏账情况、集中度、账户限额等进行分析评估，提出相应的控制措施，并对与客户签订融资融券合同、审批客户信用额度、强制平仓等重大事项出具意见。
第二十条 证券公司应当建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制：
（一）根据监管要求和自身财务状况，合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险控制指标。
（二）对净资本、流动性、资产负债等主要财务指标进行监测，并根据指标变化情况，及时调整融资融券业务规模。
（三）通过集中风险监控系统实时监控客户融资融券未补仓规模，并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财务指标符合监管要求。
第二十一条 证券公司应当按照国家有关规定和监管要求，制定融资融券业务会计处理制度，审慎评估融资融券业务可能带来的坏账风险，在当期足额计提有关损失准备，并在会计报表中充分披露。
第二十二条 证券公司应当建立融资融券业务内部报告制度，明确业务运作、风险监控、业务稽核及其他有关信息的报告路径和反馈机制。
证券公司应当建立融资融券业务的信息报送制度，指定专人负责有关信息的统计与复核，保证向证监会及自律组织报送的信息真实、准确、完整。
第二十三条 证券公司应当建立客户档案管理制度，加强对融资融券业务客户资料的管理。对资信不良、有违约记录的融资融券业务客户，证券公司应当记录在案，并及时向中国证券业协会报告。
第二十四条 本指引自2006年8月1日起施行。


浙江省温州市人民政府


温州市温瑞塘河综合整治与保护管理暂行办法

温政令第67号


《温州市温瑞塘河综合整治与保护管理暂行办法》已经市人民政府常务会议审议通过，现予发布，自2003年1月1日起施行。


市 长

二○○二年十一月二十二日







温州市温瑞塘河综合整治与保护管理
暂 行 办 法

第一章 总 则

第一条 为了加强温瑞塘河和永强塘河（以下统称温瑞塘河）综合整治，改善温瑞塘河水质，保障人民群众身体健康，促进社会和经济可持续发展，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国防洪法》、《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国城市规划法》、《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国河道管理条例》和其他有关法律、法规，结合温州实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于鹿城区、龙湾区、瓯海区、瑞安市的温瑞塘河，及龙湾区永强塘河的综合整治与保护管理活动。
第三条 温瑞塘河的综合整治与保护管理，贯彻以治水为中心、统一规划、综合整治、科学管理、合理利用的方针，充分发挥温瑞塘河的各种功能，保护温瑞塘河流域良好的生态系统和资源的多样性。
第四条 温瑞塘河综合整治与保护管理工作纳入国民经济和社会发展计划，所需资金纳入财政专项预算和固定资产投资计划。
第五条 温州市人民政府统一领导温瑞塘河综合整治与保护管理工作，负责本办法的组织实施。
鹿城区、龙湾区、瓯海区、瑞安市人民政府，温州经济技术开发区管委会负责本辖区内温瑞塘河综合整治与保护管理工作。
温瑞塘河沿岸的乡、镇人民政府和街道办事处，按照规定负责做好辖区内河道的整治与保护管理工作。
第六条 动员温瑞塘河沿岸机关、学校、企业事业单位、基层群众组织和全体公民，积极参与温瑞塘河综合整治与保护管理活动。
第七条 对温瑞塘河综合整治与保护管理工作做出显著成绩的单位和个人，由县级以上人民政府或有关部门给予表彰和奖励。

第二章 主管机构与相关部门职责

第八条 温州市温瑞塘河整治工程指挥部（以下简称市温瑞塘河指挥部）是温州市人民政府综合整治与保护管理温瑞塘河的常设机构，主要职责是：
（一）按照市人民政府的部署，负责温瑞塘河综合整治与保护管理活动的统一指挥、协调、管理、监督。
（二）组织制订温州市温瑞塘河综合整治与保护管理规划及各项专项整治工程规划；制订年度综合整治与保护管理方案，报市人民政府下达执行；制订奖励办法。
（三）会同有关部门监督各专项整治工程的设计、建设企业的资质审核、招标投标等工作，并对建设工程的进度与质量进行监督、检查与验收。
（四）监督巡查温瑞塘河流域的河道；监督检查鹿城区、龙湾区、瓯海区、瑞安市、温州经济技术开发区河道清障、拆违以及河面保洁工作；检查垃圾入河情况。
（五）负责城市河道的建设与管理；对河道排放口的设置实施监督。
（六）建设和管理温瑞塘河水文水质实时在线监测系统。
（七）协同财政部门统筹安排、分配流域整治资金，并监督其使用。
（八）组织温瑞塘河流域的污染源调查、水环境科学研究、水污染防治经验和技术的推广以及水环境保护的宣传教育。
（九）办理市人民政府交办的其他有关事项。
第九条 市水利、环保、市政园林、规划、城管执法、建设、交通、海事、航管、农业、工商、国土资源、计划、经贸、财政、审计等部门应当按照各自职责，协同市温瑞塘河指挥部实施本办法。
第十条 鹿城区、龙湾区、瓯海区、瑞安市人民政府，温州经济技术开发区管委会应当成立温瑞塘河整治管理机构，并授予相应职责。

第三章 规划管理

第十一条 《温州市温瑞塘河综合整治规划》（以下简称《整治规划》）是综合整治与保护管理温瑞塘河的基本准则。沿岸的各级人民政府、企业事业单位、基层组织和全体公民，必须自觉遵守，保证规划的实施，不得有违反规划的行为。
第十二条 《整治规划》由市人民政府批准，市温瑞塘河指挥部统筹安排，各职能部门组织实施。
第十三条 《整治规划》需要修改时，必须按编制程序报经市人民政府批准。
第十四条 鹿城区、龙湾区、瓯海区、瑞安市人民政府，温州经济技术开发区管委会应当根据《整治规划》，制定本区域规划的年度实施方案，报市温瑞塘河指挥部审核。

第四章 河道综合整治与保护管理

第十五条 河道管理范围：有堤防的河道为现有河道、湖荡堤防以内或规划岸线以内的水域、滩地（可耕地）、两岸堤防及护堤地；无堤防的河道为历史最高洪水位或者设计洪水位所到达的区域及护堤地。护堤地为河道堤防外宽15米地带，其余河道堤防外宽8米地带。《整治规划》另有规定的，从其规定。
第十六条 在温瑞塘河河道管理范围内，禁止下列行为：
（一）擅自建设、构架与城市规划不符的或妨碍河道行洪的建筑物、构筑物；
（二）擅自打桩、筑坝、爆破、打井、挖沙、取土；
（三）擅自填河、填湖造地，明河改暗河；
（四）倾倒、堆放垃圾渣土、建筑淤泥和其他废弃物，擅自堆放物料；
（五）从事影响河势稳定，危害河岸堤防安全、通航安全和其他妨碍河道行洪的活动；
（六）毁损水利工程、绿化带、水文水质监测设施及通讯、照明、滨河道路等附属设备、设施；
（七）毒鱼、炸鱼、电鱼、设置拦河渔具及在非指定的水域用网箱养鱼，养殖家禽；
（八）法律、法规禁止的其他行为。
第十七条 在河道管理范围内可以按规划建设的桥梁、码头、道路、渡口、管道、缆线、取水、排水等工程设施，应当符合防洪标准、岸线规划、航运要求和其他技术要求，不得危害堤防安全和通航安全，影响河势稳定，妨碍行洪畅通。有关行政主管部门在办理立项、审批和工程竣工验收等手续时，应当征求市温瑞塘河指挥部意见。
第十八条 单位或者个人申请临时使用河道管理范围内水域或者陆域的，有关部门在办理审批手续时，应当征求市温瑞塘河指挥部意见。使用期不得超过两年，特殊情况可再行申报。使用期满后，应当负责恢复原状。
第十九条 河道改线、开挖、改渠应当符合《整治规划》，并依法报经有关主管部门批准。
第二十条 河道管理范围内应当保留绿化用地，主干河道两侧宽度应控制在15米以上，特殊地段不得少于8米，支流河道两侧宽度应控制在4.5米以上。河道景观控制规划另有规定的，从其规定。
第二十一条 加强河道保护，定期清淤，加固河堤，驳坎护岸，设置栏杆。
第二十二条 在温瑞塘河管理范围内的商品交易市场，对河道造成严重影响或水污染的，应组织迁移。
第二十三条 交通行政主管部门应当会同市温瑞塘河指挥部设立限制航速的标志，通行的船舶不得超速行驶。
汛期船舶的行驶和停靠必须遵守防汛指挥部的规定。
第二十四条 经批准在河道管理范围内从事建设活动，占用河道、堤防等水工程设施或者水域的，建设单位应当交纳占用水域水源补偿费。因施工对河道、堤防等水工程设施造成损害或者淤积的，建设单位应当承担赔偿和清淤的责任。
第二十五条 风景观赏河道可以开办水上旅游，水上旅游项目和规模实行总量控制。
水上旅游项目必须符合下列条件：
（一） 符合行洪、输水的要求；
（二） 不对水体造成污染，不降低规定的水质标准；
（三） 保护水工程安全；
（四） 不破坏环境风貌；
（五） 法律、法规规定的其他条件。
有关部门审批开办水上旅游项目，应当征求市温瑞塘河指挥部意见。

第五章 水环境综合整治与保护管理

第二十六条 根据《整治规划》，塘河水质应当达到下列标准：
（一）水源河道应当达到国家地面水环境质量标准规定的Ⅲ类水体标准；
（二）风景观赏河道及湖泊应当达到国家地面水环境质量标准规定的Ⅲ类或者Ⅳ类水体标准；
（三）排水河道应当达到国家地面水环境质量标准规定的Ⅳ类或者Ⅴ类水体标准。
水质达标期限，由市人民政府决定。
第二十七条 温瑞塘河流域内的新建、改建、扩建建设项目，必须遵守国家有关建设项目环境保护管理的规定，防治污染设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用，全面实施排污申报制度和排污许可制度。
第二十八条 有关行政主管部门应当加强对建设项目生活污水收集处理设施建设的监督检查，大力推广中水回用和其他生态治理技术。
第二十九条 直接或间接向温瑞塘河排放超过国家或地方规定的污染物排放标准的污水的企业、事业单位，应当责令其限期治理。
第三十条 温瑞塘河流域不得建设国家和地方政府明令禁止建设的污染项目，已经建设的，应当限期转产或关闭。
第三十一条 工业、餐饮业产生的废油要统一回收，集中工业化处理。
第三十二条 在温瑞塘河流域发生污染事故的，应当向当地有关主管部门和市温瑞塘河指挥部报告并接受调查处理。
第三十三条 拥有污水处理设施的，应当做到：
（一）处理后的水质应达到国家或地方规定的排放标准；
（二）处理后的污染物总量不超过规定的总量控制指标；
（三）处理水量不得低于相应生产系统应处理的水量；
（四）污水处理所产生的污泥、废渣、废油等，应妥善处理或处置，不得排入河道。
第三十四条 加快市政基础设施建设，完善城市排水设施和污水处理设施，加强截污管理。
在区域截污工程建设中，干管、支管与泵站等配套设施的建设应当统一设计，同步实施。
加强对市政排污管网的改造、维护，减少管网渗漏，确保泵站的正常运行，提高区域污水截污率。
有条件的地区，应当组织和督促建设业主单位进行雨水、污水分流改造，污水纳入市政排污管网，原设置的排污口应当废弃封堵。
第三十五条 禁止任何单位和个人擅自接管排污入河。
禁止任何单位和个人在房屋装修过程中将污水接入雨水管，改变排污功能。
第三十六条 市温瑞塘河指挥部会同有关部门设置接收船舶垃圾、污油水等废弃物的场所。禁止任何船舶向温瑞塘河排放废弃物。
第三十七条 水源河道的管理要执行国家有关水源地保护的规定，禁止在饮用水源保护区设置排污口。
第三十八条 风景观赏河道和排水河道有下列情形之一的，不得新设置排污口：
（一） 排放的污水未达到规定排放标准的；
（二） 在城市排污管网服务范围内的；
（三） 排污单位可以利用现有排污口排水的。
第三十九条 加强生态环境保护，推广使用有机肥，指导农业生产者科学、合理施用农药、化肥，控制污染物通过农田灌溉渠道流入温瑞塘河。
第四十条 按照温瑞塘河水功能区划的要求，农业行政部门应制定畜禽业整治方案，划分畜禽养殖业禁养区和控制区。控制区要严格控制养殖规模。
畜禽企业应当建设污水处理设施，实现排放污染物资源化、减量化、无害化，达到零排放。
第四十一条 爱卫办、能源办、环卫处、乡镇人民政府、街道办事处应当加强对温瑞塘河流域的露天粪坑的整治，公厕均应进行生态化改造，实行零排放。
第四十二条 各级人民政府应当加快垃圾收集处理系统的建设，将其纳入规划区内的城市垃圾收集消纳系统。沿河乡镇、街道应当制定垃圾收集转运方案，成立管理机构和清运队伍，健全收费制度。
第四十三条 污水不能纳入污水收集系统的乡村，应建设净化沼气池等设施，严格控制污水未经处理直接排放河道。
第四十四条 沿河乡镇、街道应当与村委会、居委会及机关、企业事业单位签订保护温瑞塘河责任书。村委会、居委会应当发动群众，制定保护温瑞塘河公约。

第六章 法律责任

第四十五条 违反本办法有关河道管理规定的，由所在地水行政主管部门依法予以处罚，在温州市区建成区范围内的，由市城管执法局依法予以处罚。
第四十六条 违反本办法有关环境污染规定的，由所在地环境保护主管部门依法予以处罚，在温州市区范围内违反城市饮食服务业排污行为规定的，由市城管执法局依法予以处罚。
第四十七条 违反本办法有关市政公用、园林绿化规定的，由所在地市政园林主管部门依法予以处罚，在温州市区范围内的，由市城管执法局依法予以处罚。
第四十八条 违反本办法有关通航管理、防止船舶污染管理规定的，由海事部门依法予以处罚。
第四十九条 扰乱温瑞塘河综合整治与保护管理秩序，侵犯公共财产，应当给予治安处罚的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定予以处罚，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十条 其他危害温瑞塘河环境的违法行为，由有关部门依照有关法律、法规、规章的规定予以处罚。
第五十一条 当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。
第五十二条 行政主管部门不履行温瑞塘河环境综合整治与保护管理职责，造成严重后果的，由同级人民政府追究该行政主管部门主要负责人的行政责任。
第五十三条 在温瑞塘河综合整治与保护管理工作中，公务人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，由所在单位或者上级主管部门给予行政处分。情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十四条 市温瑞塘河指挥部对违反温瑞塘河综合整治与保护管理的行为，有权以书面形式向有关行政主管部门提出监督检查建议，有关行政主管部门应当依法查处，并将查处结果告知市温瑞塘河指挥部。

第七章 附 则

第五十五条 本办法由市人民政府法制办公室负责解释。
第五十六条 本办法自2003年1月1日起施行。