关于印发《国家出资企业产权登记管理工作指引》的通知
国务院国有资产监督管理委员会
关于印发《国家出资企业产权登记管理工作指引》的通知
国资发产权〔2012〕104号
各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团国资委，各中央企业：
为进一步规范国家出资企业产权登记管理工作，我们制定了《国家出资企业产权登记管理工作指引》，现印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题和建议，请及时反馈我委。
国务院国有资产监督管理委员会
二○一二年七月二十四日
国家出资企业产权登记管理工作指引
第一章总则
第一条 为进一步规范国家出资企业产权登记管理工作，根据《国家出资企业产权登记管理暂行办法》（国资委令第29号，以下简称《暂行办法》），制定本指引。
第二条 国家出资企业产权登记管理信息系统（以下简称产权登记系统）是产权登记管理的工作平台。企业办理产权登记应当符合《暂行办法》和本指引的有关规定，并按照产权登记系统的操作说明进行。
第三条 《暂行办法》第二条所称“授权管理”，是指各级人民政府授权本级国有资产监督管理机构依法履行出资人职责，或者履行产权登记等国有资产基础管理职责的情形。
第四条 《暂行办法》第四条所称各类出资人在产权登记系统中简称为：
（一）“履行出资人职责的机构”简称为“国家出资人”，各级人民政府以及政府授权履行出资人职责的机构、部门按此项填列；
（二）“履行出资人职责的机构、国有独资企业、国有独资公司单独或者共同出资设立的企业”简称为“国有出资人”；
（三）“以上两类出资人直接或者间接合计持股比例超过50%不足100%的企业”简称为“国有绝对控股出资人”；
（四）“以上三类出资人直接或者间接合计持股比例未超过50%但为第一大股东，并通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够实际支配企业行为的企业”简称为“国有实际控制出资人”；
（五）以上四类出资人统称为“国有控制出资人”，除此以外的出资人统称为“其他出资人”。
第五条 《暂行办法》第五条所称“为了近期内（一年以内）出售而持有的其他股权”，是指企业以短期获利为目的而持有的、按照会计准则应当记入“交易性金融资产”科目的股权。
第二章产权登记管理程序
第六条 国有控制出资人办理产权登记应当通过产权登记系统填报企业基础信息、经济行为信息，以及合规性资料目录。
企业基础信息是指企业办理产权登记时点的基本情况和产权状况信息。经济行为信息是指企业办理产权登记所涉及经济行为的操作过程信息。合规性资料目录是指企业办理产权登记时需要准备的有关材料目录及其相关信息。
第七条 国有控制出资人应当在填写完成上述信息后，按照企业产权级次或者管理级次通过产权登记系统逐级审核、报送国家出资企业。
第八条 国家出资企业对企业基础信息、经济行为信息、合规性资料目录的相关内容，以及相关经济行为的合规性进行审核后，向国有资产监督管理机构申请办理产权登记。
第九条 国家出资企业向国有资产监督管理机构申请办理产权登记，应当出具申请文件。申请文件应当加盖国家出资企业产权登记专用章，并通过产权登记系统报送国有资产监督管理机构。
申请文件的主要内容包括产权登记相关经济行为的发生时间、决策批准、实施过程等情况描述，以及国家出资企业的审核意见等。
第十条 国有资产监督管理机构根据国家出资企业的产权登记申请文件、企业基础信息、经济行为信息，以及合规性资料目录，对产权登记事项进行审核，对符合登记要求的予以登记，对不符合登记要求的予以退回。
第十一条 国有资产监督管理机构经与国家出资企业确认，对相关经济行为操作过程中存在违反有关法律或者国有资产监督管理制度规范等瑕疵的产权登记事项，应当向国家出资企业下发限期整改通知书，完成整改后符合登记要求的予以登记。
第十二条 国家出资企业收到限期整改通知书时，应当按照以下原则认真按期整改，并将整改情况书面报告国有资产监督管理机构：
（一）对于有关经济行为尚未产生法律效力的，应当及时予以纠正，严格按照有关法律和国有资产监督管理制度规范操作；
（二）对于有关经济行为已产生法律效力，无法进行追溯改正的，应当分析原因、明确责任、完善制度、加强管理。
第十三条 国有资产监督管理机构向国家出资企业下发限期整改通知书应当以书面形式，内容应当包括整改事项、要求和期限等。对未按要求进行整改的国家出资企业，国有资产监督管理机构应当予以通报，并追究相关人员责任。
第十四条 产权登记证由国务院国有资产监督管理机构印制，产权登记表由产权登记系统生成，产权登记证、产权登记表的式样见附件1、附件2。
第十五条 国务院国有资产监督管理机构授权国家出资企业对其履行出资人职责的企业核发产权登记表。国家出资企业核发产权登记表，应当通过产权登记系统向国务院国有资产监督管理机构申请统一编号，并加盖国家出资企业产权登记专用章。
第十六条 省级国有资产监督管理机构可根据本地区的实际情况，决定产权登记表的发放方式，采用授权国家出资企业发放方式的，按照本指引第十五条规定办理。
第三章国家出资企业所属事业单位产权登记管理
第十七条 事业单位“注册资本”按照事业单位法人证书中“开办资金”填写；事业单位出资人的“实缴资本”按照事业单位会计报表“固定资产基金”中属于国家拨款形成的部分和“周转金”中属于无需偿还的部分加总填写。
第十八条 事业单位“企业级次”按照其所在国家出资企业的管理层级对应填写，国家出资企业为一级，国家出资企业直接管理的事业单位为二级，依次类推；事业单位“出资人名称”按照直接对其履行管理职责的单位名称填写。
第四章境外企业产权登记管理
第十九条 纳入产权登记范围的境外企业，是指国家出资企业、国家出资企业（不含国有资本参股公司）拥有实际控制权的各级子企业在我国境外以及香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区依据当地法律出资设立的企业。国家出资企业所属境外代表处、办事处，以及其他非法人资格的经济组织，不纳入产权登记范围。
第二十条 境外企业产权登记涉及金额的登记指标应当分别按照外币和人民币填写，外币折算人民币的汇率应当按照相关经济行为发生时点的中间汇率确定。
第二十一条 境外企业“企业级次”按照企业所在的国家出资企业的产权级次对应填写，国家出资企业为一级，国家出资企业直接持股的境外企业为二级，依次类推。
第二十二条 因重组、上市、转让或者经营管理等需要而设立的特殊目的公司，应当在产权登记系统内的企业基础信息中予以标注，并填写“注册目的”和“存续时限”。
第二十三条 因特殊原因以个人或者以个人名义设立的公司代为持股的境外企业，应当在产权登记系统内的企业基础信息中予以标注，并对应填写“持股人名称”和“实际出资人”。
第二十四条 境外企业（不含参股企业）在境内投资设立的企业，按照境内企业进行登记管理。
第五章产权登记档案管理和数据分析
第二十五条 各级国有资产监督管理机构、国家出资企业应当建立健全产权登记档案管理制度，确保产权登记档案的完整、准确、系统、安全和有效利用。
第二十六条 产权登记档案分为电子档案和纸质档案。
电子档案是指产权登记系统中记载的产权登记相关信息。各级国有资产监督管理机构、国家出资企业分别负责本系统的电子档案管理，确保电子档案安全。
纸质档案是指企业办理产权登记时填报的合规性资料目录中所列资料。国家出资企业应当对已完成的产权登记事项，按照合规性资料目录所列资料整理归档，分户建立产权登记档案。
第二十七条 各级国有资产监督管理机构、国家出资企业应当定期对产权登记数据进行汇总分析，每季度形成分析信息，每年度形成分析报告。
第二十八条 产权登记分析报告应当包括但不限于产权在企业组织形式、级次、主辅业、行业、区域等方面的分布情况，以及产权形成、变动、注销情况及其原因。
第六章产权登记管理监督检查
第二十九条 国家出资企业应当于每年3月31日前完成对其履行出资人职责的企业上年度产权登记情况的检查工作，并将检查结果书面报告本级国有资产监督管理机构。
监督检查重点关注企业产权登记的及时性、真实性、准确性，以及产权登记涉及相关经济行为的合规性。
第三十条 各级国有资产监督管理机构应当对企业产权登记工作的日常登记、档案管理、监督检查、整改事项落实等情况进行检查，并将检查结果予以通报。
档案管理检查的重点是对照产权登记系统中合规性资料目录检查纸质档案的完整性，对照纸质档案检查产权登记系统中相关信息的真实性、准确性。
第三十一条 国有资产监督管理机构、国家出资企业进行产权登记检查时可采用自查与抽查相结合、专项检查与综合检查相结合等方式进行，必要时可聘请中介机构协助完成。
第七章附则
第三十二条 本指引由国务院国有资产监督管理委员会负责解释。
第三十三条 本指引自印发之日起施行。
中国农业银行关于印发《中国农业银行小企业贷款浮动利率管理暂行办法》的通知
中国农业银行
中国农业银行关于印发《中国农业银行小企业贷款浮动利率管理暂行办法》的通知
中国农业银行
各省、自治区、直辖市分行，各直属分行：
根据中国人民银行《关于扩大对小企业贷款利率浮动幅度的通知》(银发[1998]502号)和中国人民银行《关于转发中国建设银行、上海银行小企业贷款浮动利率管理办法的通知》(银货政[1998]161号)的要求，现将《中国农业银行小企业贷款浮动利率管理暂行办法》印发你们，并通知如
下：
一、各行接到本办法后，在具体确定适合当地实际情况的贷款浮动利率指标、系数、权重的基础上，制定小企业贷款浮动利率实施细则，报中国人民银行当地分行和总行备案后在辖区内施行。
二、各行可根据信贷管理和利率管理上的需要，参照本办法，制定包括大中型企业的贷款浮动利率实施细则，使各项贷款浮动利率的确定过渡到按风险、成本量化指标管理，实行有差别的浮动利率。
三、个体户贷款、农户贷款利率浮动幅度可比照小企业贷款利率的管理规定，利率浮动最高限为20%。对于经营规模较大、达到大中企业界定标准的私营企业，贷款利率上浮幅度不得超过10%。
四、本办法执行中遇到的问题，请及时与总行(综合计划部)联系。
附：中国农业银行小企业贷款浮动利率管理暂行办法
第一条 为加强和改善对小企业的信贷服务，推动利率改革，支持经济增长，根据中国人民银行《关于扩大对小企业贷款利率浮动幅度的通知》(银发[1998]502号)，制定本办法。
第二条 根据中国人民银行规定，从1998年10月31日起，商业银行对小企业贷款利率最高上浮幅度由现行的10%扩大到20%，最低下浮幅度10%不变。各行发放小企业贷款，应在规定的上下幅度内合理确定贷款执行利率，实行有差别的浮动利率，不得一律上浮到20%。
第三条 根据1988年国家经委、国家计委等五个部门联合下达的经企[1988]240号文件规定，工业企业和非工业企业分别符合以下条件其中两条的为小型企业。工业企业：(1)资产总额1000万元以下；(2)实收资本500万元以下；(3)营业额1000万元以下；(4)职工(在岗职工，下同)人数8?
?00人。非工业企业：(1)资产总额600万元以下；(2)实收资本300万元以下；(3)营业额1200万元以下；(4)职工人数8～200人。各行在审批贷款时，可结合当地实际情况，参照此标准界定小企业。
第四条 各行要把利率浮动纳入贷款审批制度中，使之相互衔接，按照本办法和贷款审批制度的有关规定具体确定贷款执行利率，实行利率浮动制度化、规范化管理。贷款利率下浮权由各分行管理，各分行可作出具体规定。
第五条 贷款浮动利率的管理以流动性、安全性和盈利性为原则，确定利率浮动幅度时，要综合考虑贷款风险和给银行带来的相关效益。
第六条 贷款利率浮动参考指标的设置。
(一)企业信用等级指标，指根据《中国农业银行企业信用等级评定办法》对企业评定的信用等级。对未经信用等级评定的企业，可根据企业实际情况具体掌握。信用等级在B级以下的企业原则上不予贷款，若有特殊情况需发放贷款的(如亏损企业的封闭贷款)，一律上浮20%。
(二)企业存贷比例，指企业在开户银行的存款与贷款之比。
(三)贷款担保方式，分为质押、抵押、保证、信用四种方式。
(四)企业资产负债比率，指企业负债总额与资产总额的比率，反映企业负债经营的程度。
(五)行业发展前景，分为好、较好、一般等三种情况。
(六)现金流量指数，指现金流入和现金流出之比，反映企业净现金流的相对变化。
(七)结算比例，指企业在我行的结算量与企业全部结算量之比。
(八)贷款综合收益，包括贷款利息收入、银行运用贷款派生低息存款的利差收入，以及企业办理结算业务、信用证业务、银行承兑汇票业务的手续费收入。当贷款综合收益高于贷款利息收入时，可适当降低贷款利率浮动幅度。
(九)单笔贷款额，单笔贷款额度越低，管理成本越高，相应提高贷款浮动利率，反之，降低浮动利率。
各行可根据实际情况，适当增加或减少贷款风险指标和资金成本指标，并相应调整指标系数和权重。
第七条 贷款利率浮动水平的确定。
(一)根据各项贷款利率浮动参考指标的等级或程度，纵向查找对应的浮动系数，横向对应权重。
(二)根据浮动系数和权重，确定浮动利率幅度。其计算公式为：
利率浮动幅度=∑(浮动系数×权重)×100%
第八条 各级行要加强对利率浮动的管理，配合中国人民银行做好利率监管和检查工作，严格禁止违反利率政策的行为。
第九条 各分行要根据本办法制定实施细则，报中国人民银行当地分行和总行备案后实施。
第十条 本办法由中国农业银行总行负责解释。
第十一条 本办法自颁布之日起实施。
附表：小企业贷款利率浮动指标与浮动系数对照表
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浮动系数 ｜ －0．1 ｜ 0 ｜ 0．1 ｜ 0．2 ｜ 权重
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企业信用等级 ｜ ＡＡＡ ｜ ＡＡ ｜ Ａ ｜ Ｂ ｜ 0．1
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企业存贷比例 ｜50％以上 ｜40％～50％ ｜ 20％～40％ ｜ 20％以下 ｜ 0．2
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贷款担保方式 ｜ 质押 ｜ 抵押 ｜ 保证 ｜ 信用 ｜ 0．1
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资产负债比率 ｜30％以下 ｜30％～50％ ｜ 50％～70％ ｜ 70％以上 ｜ 0．1
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行业发展前景 ｜ — ｜ 好 ｜ 较好 ｜ 一般 ｜ 0．1
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现金流量指数 ｜250％以上 ｜150％～250％｜100％～150％ ｜ 100％以下 ｜ 0．1
－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－
结算比例 ｜ 80％以上 ｜ 65％～80％ ｜ 55％～65％ ｜ 55％以下 ｜ 0．1
－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－
｜高于利息收 ｜高于利息收 ｜ ｜ ｜
贷款综合收益 ｜ ｜ ｜ 等于利息收入 ｜ ｜ 0．1
｜ 入的20％ ｜ 入的10％ ｜ ｜ ｜
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｜ ｜ 300万～ ｜ 100万～ ｜ ｜
单笔贷款额 ｜500万元以上 ｜ ｜ ｜100万元以下 ｜ 0．1
｜ ｜ 500万元 ｜ 300万元 ｜ ｜
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举例1：某贷款企业信用等级为A级；企业存贷比例为18%；贷款采取抵押方式；资产负债比率为64%；该企业属于建材行业，近期发展前景较好；现金流量指数为85%；结算比例为40%；企业在银行的结算业务数量很少，贷款综合收益等于利息收入；单笔贷款额为50万元。其计算过程：
利率浮动幅度=[(0.1×0.1)+(0.2×0.2)+(0×0.1)+(0.1×0.1)
+(0.1×0.1)+(0.2×0.1)+(0.2×0.1)+(0.1×0.1)
+(0.2×0.1)]×100%=14%
该企业贷款利率上浮幅度为14%。
举例2：某企业信用等级为AAA级；企业存贷比例为38%；贷款采取抵押方式；资产负债比率为50%；该企业产品科技含量较高，市场畅销，发展前景好；现金流量指数为200%；结算比例为85%；企业在银行的结算业务数量大，已有为该企业办理银行承兑汇票的意向，预计贷款综合收益高?
诶⑹杖氲?0%，单笔贷款额为600万元。其计算过程为：
利率浮动幅度=[(-0.1×0.1)+(0.1×0.2)+(0×0.1)+(0.1×0.1)
+(0×0.1)+(0×0.1)+(-0.1×0.1)+(0×0.1)
+(-0.1×0.1)]×100%=0%
该企业贷款利率上浮幅度为0%。
1998年12月11日