论集资诈骗罪
秦德良
[摘 要] 集资诈骗罪中的“非法占有”应理解为“非法所有”；集资诈骗罪的预备和中止形态没必要予以犯罪化；集资诈骗罪数额的确认应坚持非法集资总额说，至于共同犯罪中各共犯数额的确认应根据情况区别对待；文章最后探讨了集资诈骗罪与一般集资纠纷，一般集资诈骗行为的区别以及与普通诈骗罪等的界限问题。
[关键词] 集资诈骗罪概念与特征 非法占有 未完成形态 数额 区别
非法集资，又称乱集资，是20世纪九十年代以来我国金融“三乱”[1]表现之一，以非法占有为目的，使用诈骗方法进行非法集资，数额较大的，构成集资诈骗罪，是整顿、查处金融“三乱”的重点。集资诈骗罪是金融诈骗罪的头号犯罪，其严重地扰乱了国家正常金融秩序和侵犯了公私财产所有权。据有关单位调查表明，目前社会集资金额的70％来自银行存款，以致在有的地方，银行因为疯狂的集资热而发生严重信用危机。[2][P45]发生于1989－1994年的邓斌集资诈骗32.17亿一案的重灾区江苏省淮阴市流传着这样一幅对联：“怨声、哭声、谩骂声、声声刺心；私债、国债、企业债、债债逼命”，这形象说明了集资诈骗罪的严重社会危害性。集资行为，集资诈骗行为和集资诈骗罪理应引起金融界和法律界的高度重视。本着这一想法，本文试图探讨集资诈骗罪的概念和构成特征以及其法律适用的有关问题。
一、集资诈骗罪的概念及沿革
集资诈骗罪是指以非法占有为目的，违反有关金融法律、法规的规定，使用诈骗方法进行非法集资，扰乱国家正常金融秩序，侵犯公私财产所有权，且数额较大的行为。从这一概念可以看出本罪是目的犯、法定犯、数额犯、结果犯。
关于本罪罪状的表述，有人认为颠倒了行为目的与行为手段，易与欺诈发行股票、债券罪和擅自发行股票、债券罪混淆，因为这二罪都是以欺诈方式进行的集资犯罪，故宜表述为“以集资的方法进行诈骗”为妥。[2][P36]笔者认为两种表述均成立，因为本罪的预备和着手须以诈骗方法开始而且这种诈骗方法的实施贯穿于本罪实施过程始终，诈骗和非法集资都是非法占有非法集资款的手段，二者的有机结合方能实现非法占有集资款的目的，本罪行为的目的是“非法占有”，所以将“使用诈骗方法进行非法集资”或“以非法集资方法进行诈骗”表述为行为手段都是可以的。
本罪在1979年刑法中没有规定，1995年6月30日全国人大常委会通过了《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》，其中第八条规定了集资诈骗罪，1997年新刑法予以采纳，学理上，有人将本罪罪名定为集资欺诈罪或非法集资诈骗罪，最高人民法院《关于执行确定罪名的规定》中，将本罪定为集资诈骗罪。
二、集资诈骗罪的构成要件特征
（一）犯罪客体，
本罪的犯罪客体为复杂客体，既扰乱了国家正常金融秩序，又侵犯了公私财产所有权。实施本罪行为，必然进入金融市场，危害国家金融秩序，其次，本罪与普通诈骗罪属于特别法条与普通法条的竞合关系，因而具有普通诈骗罪的基本属性，即侵犯公私财产所有权。相比之下，对国家正常金融秩序的侵犯远远大于对公私财产所有权的侵害，这也是立法者将本罪规定于破坏社会主义市场经济秩序罪中的主要理由。
（二）犯罪主体
达到刑事责任年龄，具有刑事责任能力的自然人与单位皆可成为本罪主体，只要行为人实施的集资诈骗罪行为或结果发生于我国大陆以及属于我国的拟制领土、浮动领土内的都可以成为本罪主体。作为本罪主体的单位，必须是依法成立的单位，集资诈骗行为是单位整体意志的体现，集资诈骗所得归单位所有。关于单位主体的认定，1999年6有25日最高人民法院发布了《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》规定对以下三种情形不以单位犯罪论处，而应视为自然人犯罪。一是犯罪分子成立公司、企业等单位的目的就是为了实施集资诈骗等犯罪活动；二是成立公司、企业等单位的目的并不是为了实施集资诈骗等犯罪活动，但在成立后，其主要活动不是生产经营，而是使用诈骗方法，非法集资；三是直接盗用公司、企业等单位的名义实施集资诈骗活动，而非法集资款由实施本罪的自然人私分。所以，集资诈骗行为人编造的“单位”，挂靠的单位（单位未获利）都不构成本罪的单位主体。本罪由于常常以“金字塔式”骗局实施，因而本罪主体呈现单位化状态，自然人主体呈现成份多元化，集团化特点，司法实践中要特别注意本罪单位主体与自然人主体的区分。
（三）犯罪主观方面
通说认为只能是直接故意，集资诈骗行为人还具有非法占有非法集资款之目的，间接故意与过失不构成本罪。由于本罪是法定犯，因而不仅要求集资诈骗行为人须明知其使用的是诈骗方法，目的是非法占有非法集资款，而且还应明知行为违反了国家金融法规。[3][P24]笔者认为间接故意亦是本罪主观要件特征。
（四）犯罪客观方面
本罪行为特征表现为“使用诈骗方法”和“非法集资”，结果表现为（非法占有）“数额较大”（的非法集资款）。据1996年12有16日《最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》第三条，“诈骗方法”是指行为人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵，骗取集资的手段。“非法集资”是指法人、其他组织或个人，未经有权机关批准，向社会公众募集资金的行为。关于“非法集资”， 《公司法》第八四、八六条以及1998年7月13日国务院发布的《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》第四条均给予解释，总括起来说，非法集资既指未经有权机关批准向社会不特定对象募集资金，也指虽经批准，但经撤消后仍继续向社会不特定对象募集资金的行为。如企业擅自突破发行计划或发行计划外券种，地方各级政府发行或变相发行地方政府债券等均为非法集资行为。“使用诈骗方法”与“非法集资”有机结合方符合本罪行为特征。“数额较大”是本罪客观方面的结果要件之一，且应在集资诈骗行为人明知范围内，而不是客观处罚条件，因此，欠缺此结果，不构成本罪。
实践中集资诈骗罪的行为主要表现为，以经营高收益项目为借口，以支付高息作诱饵，以熟人牵线搭桥作信誉，以连环集资付息作迷惑，以公司名义，或虚设公司集资，合作办企业集资，单位搞福利集资，以及以民间金融形式表现出来的“抬会”、“招会”、“标会”、“纠会”等形式的非法集资诈骗[4][P205-208]。邓斌特大集资诈骗案年息达60％，个别达到120％；沈太福集资诈骗案，打着兴办民办集体企业和发展高科技幌子，以发展节能发电机为名成立北京长城机电产品集团公司，从1989年至1993年3月，非法集资达10亿，年息出到24％；1991年到1993年8月的辽宁“二陈”集资诈骗案，年息达20％，集资总额达8876万元；1994年9月到1997年5有，张万琦、周安民以“桃花源建材物资公司”和“万琦公司”名义，以高息和巨额中介费为诱饵，非法集资达4.17亿元，仅第一笔集资款的中介费率就高达14.8％。
三、集资诈骗罪的法律适用
（一）间接故意是本罪主观特征之一
一般认为集资诈骗罪是智能型犯罪，行为人对其行为，结果及其违法性是明知的，行为人要使出资人陷于错误认识并“自愿”出资，必须采取行之有效的诈骗手段，因而不可能对“诈骗方法”以及“非法占有”“数额较大”的非法集资款采取漠不关心，听之任之的态度，所以只能是直接故意。笔者认为间接故意也是本罪主观特征之一。
首先，从国际立法看，间接故意作为诈骗类犯罪的主观特征已得到一些国家认可。如英国就将诈骗犯罪的主观意图规定为“故意的或放任的实施欺诈。放任，某人明知自己的陈述有可能错误，但不管真伪，他还是进行这样的陈述。”[2][P12]这里的“放任”是行为人主观上间接故意；
其次，集资诈骗行为人主观上的间接故意主要指其对结果即“非法占有”“数额较大”的非法集资款所产生的“纵容”或“有意地放纵”[5][P173]的态度，而不是对“诈骗方法”“非法集资”采取漠不关心态度；
再次，不能因为行为人有非法占有非法集资款的目的就否认本罪中间接故意的存在，通说认为犯罪目的仅存在于直接故意犯罪之中，但实际上“任何间接故意犯罪都存在着目的”[6]有非法占有非法集资款的目的，并不意味着行为人一定要积极追求占有一定数额的集资款，行为人完全可能采取放任态度，能够非法占有多少集资款就非法占有多少，尤其是本罪共犯中的帮助犯或其它从犯对其非法占有一定数额的集资款完全可能采取间接故意态度。
宁夏回族自治区机动车驾驶员培训管理办法
宁夏回族自治区人民政府
宁夏回族自治区机动车驾驶员培训管理办法
（宁夏回族自治区人民政府令第73号 2004年12月8日）
第一章 总则
第一条 为了加强机动车驾驶员培训管理，规范驾驶员培训行为，提高培训质量，保障道路交通和人民生命财产安全，维护经营者和培训学员的合法权益，根据《中华人民共和国道路交通安全法》、《中华人民共和国道路运输条例》等有关法律、法规的规定，结合自治区实际，制定本办法。
第二条 凡在本自治区行政区域内从事民用机动车驾驶员培训(含经营性教练场)活动的单位和个人，均应遵守本办法。
拖拉机驾驶员培训，不适用本办法。
第三条 县级以上人民政府交通主管部门对驾驶员培训学校、驾驶员培训班(以下简称驾校)实行资格管理，其所属的道路运输管理机构具体负责驾驶员培训的管理工作。
公安、工商、价格等有关部门应当按照各自职责，配合交通主管部门做好驾驶员培训管理工作。
第四条 机动车驾驶员培训经营实行社会化。
任何国家机关以及驾驶员培训和考试主管部门不得举办或者参与举办驾校。
第二章 开业、变更与歇业
第五条 申请从事驾驶员培训的(以下简称申请人)，应当具备下列条件：
(一)有健全的培训机构和管理制度；
(二)有与培训业务相适应的教学人员、管理人员；
(三)有必要的教学车辆和其他教学设施、设备、场地。
驾校的具体开业条件和标准由自治区人民政府交通主管部门按照国务院交通主管部门的有关规定制定，并向社会公布。
第六条 道路运输管理机构应当将申办驾校许可证的依据、条件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等在办理场所的显要位置公示；情况复杂的，应当印制申请须知，免费提供给申请人。
第七条 申请人应当向所在地设区的市级道路运输管理机构提出申请，并附送符合第五条规定条件的相关材料。
道路运输管理机构受理申请人申请时，应当认真审查，发现申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；发现申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。
第八条 道路运输管理机构应当自受理申请之日起15日内审查完毕，作出许可或者不予许可的决定，并书面通知申请人。
申请人持许可证明依法向所在地的工商行政管理机关办理有关登记手续。
第九条 驾校开业条件的审查验收实行签名验收制度。
经许可开业的驾校，由许可机关向社会公示。许可机关应将审核验收的情况和结果归档，实行谁验收、谁签字、谁负责的制度，接受社会监督，并报上一级道路运输管理机构和公安交通管理部门备案。
第十条 申请开办中外合资、合作驾校，由自治区人民政府交通主管部门审核后，报国务院交通主管部门审批。
第十一条 驾校停业、歇业、迁址应当向原作出许可的道路运输管理机构备案，接受监督，做好善后处理事宜，并同时到所在地工商行政管理机关办理注销、变更手续。
合并、分立、变更培训范围或扩大规模的，应按本办法第七条、第八条的规定办理。
第三章 培训管理
第十二条 驾校培训包括以下种类：
(一)普通机动车驾驶培训；
(二)营运驾驶员从业资格培训。
驾驶员培训方式分为全日制、学时制两种。
学员可根据情况自由选择培训种类及培训方式。
第十三条 驾校培训实行分类分级经营。驾校应当按核准的相应类别与范围经营，不得超范围经营。
驾校刊登的招生培训广告应当真实、合法、有效，不得误导学员。
第十四条 驾校应当按照国务院交通主管部门规定的教学大纲进行培训，使用统编教材教学，完成国家规定的学习内容和学时，确保培训质量。
驾校不得擅自修改授课内容或者减少教学课时。
第十五条 驾校招收初学驾驶学员的年龄、身体等条件，应当符合公安部规定的报考机动车驾驶证人员条件。
第十六条 学员报名入学后，驾校应当建立培训记录卡，并须经设区的市级道路运输管理机构核实。
学员培训期满后，驾校应对学员进行结业考核，对考核合格的，颁发由国务院交通主管部门监制，自治区道路运输管理机构统一印制的培训结业证书。
学员凭培训记录卡和驾校颁发的培训结业证到公安交通管理部门报考和申领机动车驾驶证。
第十七条 驾校应当对培训学员的入学档案、培训记录卡、考核内容及培训结业证书等信息资料进行建档，实行计算机管理。
驾校应当定期向道路运输管理机构报送前款规定的培训资料信息，纳入全区驾驶员培训管理信息查询系统，接受社会监督。
第十八条 驾校应当根据学员对教员教学水平的评议，教员经手培训驾驶员发生的交通事故、违章等情况，建立教员培训质量排行榜。
第十九条 驾校应当按照国家规定对教练车进行二级维护，确保教练车辆符合国家规定的技术标准，保持车辆技术状况良好。
禁止将报废车、拼装车和技术状况达不到技术标准的其他车辆用作教练车。
第二十条 从事驾驶员培训教学工作的人员，应当取得自治区道路运输管理机构核发的驾驶培训教员准教证，按照教员准教证核定的准教项目从事培训教学工作。
道路运输管理机构应当每四年对持有教员准教证的教员进行一次轮训，经考核合格的，方准继续执教。不参加统一组织的轮训或考核不合格的，驾校不得继续留用执教。
第二十一条 教练车应有自治区道路运输管理机构发放的全国统一的教练车标识。
在道路上进行驾驶操作训练的教练车，应当在公安交通管理部门指定的路段和时间进行训练，并在车辆前后分别悬挂由公安交通管理部门核发的教练车号牌和自治区道路运输管理机构发放的教练车标识。
教练车应按公安交通管理部门的规定，定期参加安全技术检验。
第二十二条 教练车与学员人数配备比例应当符合下列要求：
(一)大客车、大型货车的教练车每辆车配备学员不超过8人；
(二)小型汽车的教练车每辆车配备学员不超过6人；
(三)其他机动车按车型和驾驶操作小时计算配备学员人数。
第二十三条 驾校和教练场的经营者应当严格执行自治区价格主管部门核准的培训收费项目和收费标准，不得擅自增加收费项目或者提高收费标准；不得以排挤竞争对手为目的，恶意压价收费。
驾校在收取培训费用时应当开具税务发票，依法纳税，并按国家和自治区有关规定缴纳规费。
第四章 监督检查
第二十四条 县级以上人民政府交通主管部门应当加强对所属道路运输管理机构实施驾驶员培训管理工作的指导监督，建立健全行政执法责任制、评议考核制和过错责任追究制。
第二十五条 道路运输管理机构对驾校的培训情况应当进行定期检查和不定期抽查。
道路运输管理机构应当建立举报、投诉制度，及时受理并依法办理有关举报、投诉案件，维护驾驶员培训市场的正常秩序，保护驾校和学员的合法权益。
第二十六条 道路运输管理机构在监督检查中，发现驾校在经营期间的基本教学条件发生变化，不再符合原许可类别相应条件的，应当责令限期整改。
第二十七条 公安交通管理部门应当定期对机动车驾驶证申请人的考试情况进行分析，发现驾校存在培训质量低劣、弄虚作假等严重问题的，应当立即采取停考措施，并及时通报道路运输管理机构对其进行整改。
第二十八条 公安交通管理部门应当定期向自治区道路运输管理机构通报驾校考试的合格率和驾龄在3年以内的驾驶员的交通违法、交通事故情况。
自治区道路运输管理机构应当设立驾校培训质量排行榜，并定期向社会公布。对连续两次排名最后的驾校，道路运输管理机构要对其进行整改。
第二十九条 对整改的驾校，由道路运输管理机构抄告公安交通管理部门暂停受理其驾校学员的考试申请。
第三十条 道路运输管理机构在进行监督检查时，发现未经许可又无法当场提供其他有效证明的教练车予以暂扣的，应当妥善保管，不得使用。
第三十一条 道路运输管理机构的工作人员应当严格按照职责权限和程序进行监督检查，不得乱收费、滥罚款。
道路运输管理机构工作人员实施监督检查时，应当有2名以上人员参加，并向当事人出示《宁夏回族自治区行政执法证》。
第三十二条 道路运输管理机构的工作人员对驾校的培训工作实施监督检查时，可以向有关单位和个人了解情况，查阅、复制有关资料。但是，应当保守被调查单位和个人的商业秘密。
被监督检查的驾校应当接受依法实施的监督检查，如实提供有关资料或者情况。
第五章 罚则
第三十三条 违反本办法规定，擅自从事机动车驾驶员培训的，由县级以上道路运输管理机构责令停止经营；有违法所得的，没收违法所得，处违法所得2倍以上10倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足1万元的，处2万元以上5万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十四条 违反本办法规定，驾校不严格按规定进行培训或者在培训结业证发放时弄虚作假的，由县级以上道路运输管理机构责令改正；拒不改正的，由原许可机关吊销其经营许可证，并抄告工商行政管理部门吊销营业执照。
第三十五条 违反本办法规定，驾校有下列情形之一的，由县级以上道路运输管理机构责令改正；拒不改正的，给予警告，并可处以1千元以上1万元以下的罚款。
(一)不按核准的类别和范围进行培训，或刊登虚假广告误导学员的；
(二)不按规定的教学大纲进行培训，擅自修改教学内容或减少教学课时的；
(三)在学员入学档案和培训记录卡弄虚作假的；
(四)拒绝报送培训学员档案信息资料或提供虚假学员档案信息资料的；
(五)聘用无教员准教证的人员从事驾驶员培训教学工作的；
(六)将报废、拼装和技术状况达不到技术标准的其他车辆用作教练车的；
(七)教练车与学员人数的配备比例不按规定要求配备的；
(八)拒绝接受监督检查，不如实提供有关资料和情况的。
第三十六条 违反本办法规定，道路运输管理机构的工作人员有下列情形之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)不依照本办法规定的条件、程序和期限实施行政许可的；
(二)参与或者变相参与举办驾校的；
(三)发现违法行为不及时查处的；
(四)索取、收受他人财物，或者谋取其他利益的；
(五)其他违法行为。
第三十七条 当事人对道路运输管理机构的行政处罚不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼；逾期既不申请行政复议也不提起行政诉讼，又不履行行政处罚决定的，由作出行政处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第六章 附则
第三十八条 本办法自2005年2月1日起施行。